Налоговый мониторинг 2024: все плюсы и минусы

В 2024 году резиденты специальных экономических зон оказались перед новой возможностью — подключиться к налоговому мониторингу. Мы вместе с экспертами из ОЭЗ «Доброград-1» детально изучили все преимущества и потенциальные недостатки этой программы.

Налоговый мониторинг — это инновационная система, предоставляющая Федеральной налоговой службе доступ в режиме реального времени к бухгалтерским и налоговым данным компании. Это позволяет инспекторам удаленно контролировать точность расчетов и своевременность уплаты налогов.

С начала 2024 года компании, не обязанные соблюдать определенные критерии для участия в налоговом мониторинге, включая резидентов особых экономических зон, могут подключаться к системе — об этом нововведении подробно говорилось в нашей статье.

Процесс подключения к налоговому мониторингу

Чтобы присоединиться к данной системе, резиденты особых экономических зон должны до 1 июля 2024 года разработать план перехода, а до 1 сентября — подать заявление с необходимыми документами. Решение от ФНС России принимается к 1 ноября, и, в случае одобрения, компания начнет использовать налоговый мониторинг с 1 января 2025 года.

Изменения в деятельности компании

Для участников налогового мониторинга характерно изменение принципов взаимодействия с налоговыми органами:

• Исключение камеральных и выездных проверок

• Заявительный порядок возврата НДС без дополнительных требований

• Один налоговый орган проверяет все налоги, сборы и взносы

• Возможность прогнозирования налоговой нагрузки и оптимизации стратегии

• Доступ к профессиональному мнению по текущим и будущим сделкам

При этом налоговая служба вправе:

• Затребовать документы, подтверждающие корректность налоговых и взносовых расчётов

• Запрашивать дополнительные объяснения

• Привлекать специалистов для проведения проверки

Преимущества налогового мониторинга

1. Удобное взаимодействие. Налоговый мониторинг облегчает взаимодействие между бизнесом и налоговыми органами, заменяя рутинные проверки на оперативный механизм, при котором требуется лишь предоставить ФНС доступ к учётной системе.
   
   

2. Улучшение репутации. Прозрачное ведение бизнеса подчеркивает добросовестность компании, что важно как для деловой репутации, так и для взаимодействия с государственными органами.
   
   

3. Возможность оперативного исправления ошибок. Налоговые специалисты заранее выявляют возможные неточности, а компании могут их быстро устранять.
   
   

4. Налоговая оптимизация. Экспертные рекомендации ФНС улучшают систему отчетностей и помогают снизить риски.
   
   

5. Экономия ресурсов. Процесс проверок становится менее затратным по времени и финансам, а возврат НДС ускоряется вдвое.
   
   

6. Безгарантийное возмещение НДС. Участники программы могут возмещать НДС в заявительном порядке без банковских гарантий.
   
   

7. Экспертное мнение. Возможность получения рекомендаций относительно спорных сделок в процессе мониторинга.
   
   

Комментарии представителей ОЭЗ «Доброград-1»:

Государство активно улучшает условия для бизнеса, внедряя новые принципы взаимодействия с госструктурами. Расширение налогового мониторинга является частью этой стратегии. Многие резиденты ОЭЗ в России уже начали использовать новые возможности. В дополнение, планируется снятие ограничений для работы с нефтехимическими производствами и отмена запрета на залог аренды.

Недостатки налогового мониторинга

Технические сложности. Компании потребуется пересмотреть свои IT-системы для организации доступа через витрину данных, что требует значительных временных и финансовых затрат.

Угроза конфиденциальности. Доступ к бухгалтерской информации всегда предполагает риски утечки данных, что требует принятия мер для минимизации угроз.

Заключение

Налоговый мониторинг, существующий с 2015 года, зарекомендовал себя как надёжный инструмент. Число участвующих компаний активно увеличивается. В текущем году на форуме «Россия» было объявлено, что в налоговый мониторинг уже включились три резидента особых экономических зон.

О других изменениях, касающихся резидентов ОЭЗ, можно прочитать в нашей статье, освещающей последние законодательные нововведения.

Особые экономические зоны ускоряют старт производств и позволяют экономить значительные средства для дальнейшего развития. ОЭЗ «Доброград-1» предлагает резидентам следующие условия:

• Налоговые льготы и послабления

• Развитая инфраструктура и логистика

• Близость к современному городу, обеспечивающему специалистами и жильем для работников

• Постоянная поддержка управляющей компании при получении статуса резидента.